Husband giving property papers to wife for registration – Buying property in wife’s name tax rules explained visually for Indian readers.

Buying property in wife’s name tax rules: पत्नी के नाम पर प्रॉपर्टी खरीदने से पहले जानें ये टैक्स का छुपा नियम

by

Buying property in wife’s name tax rules: भारत में बहुत से लोग पत्नी के नाम पर प्रॉपर्टी खरीदने का फैसला करते हैं क्योंकि कई राज्यों में महिलाओं के लिए स्टांप ड्यूटी (Stamp Duty) पर छूट मिलती है।
उदाहरण के तौर पर, महाराष्ट्र, दिल्ली, हरियाणा, उत्तर प्रदेश जैसे राज्यों में महिला खरीदारों को 1-2% तक की छूट दी जाती है।

ऐसे में यह सौदा कागज पर सस्ता लगता है, लेकिन Income Tax Act, 1961 के तहत कुछ ऐसे नियम हैं जिनसे यह बचत अंत में टैक्स के जाल में फँस सकती है।
इसलिए यह समझना ज़रूरी है कि Buying property in wife’s name tax rules के तहत कौन-कौन से प्रावधान लागू होते हैं।

क्या पत्नी के नाम पर खरीदी गई प्रॉपर्टी को “Gift” माना जाता है?

अगर पति अपनी कमाई से पूरी रकम चुकाकर पत्नी के नाम पर प्रॉपर्टी खरीदता है, तो इसे “गिफ्ट” (उपहार) माना जाता है।
Income Tax Act की Section 56 के तहत, पत्नी जैसे “specified relatives” को दिए गए गिफ्ट पर कोई टैक्स नहीं लगता।

इसका मतलब —
अगर आपकी पत्नी कमाई नहीं करती हैं, तो उनके नाम पर खरीदी गई संपत्ति पर तुरंत कोई टैक्स नहीं लगेगा।
लेकिन ध्यान दें, यह सिर्फ शुरुआत है, असली टैक्स असर आगे आता है — जिसे कहते हैं “Clubbing of Income”।

Section 64 के तहत Clubbing Provisions क्या हैं?

Income Tax Act की Section 64(1)(iv) कहती है कि अगर कोई व्यक्ति (पति) अपनी पत्नी को पैसा या संपत्ति ट्रांसफर करता है और उससे कोई इनकम होती है (जैसे किराया या प्रॉफिट), तो वह आय पति की इनकम मानी जाएगी।

स्थिति टैक्स असर
प्रॉपर्टी किराए पर दी गई हो किराये की आय पति की इनकम में जोड़ी जाएगी
प्रॉपर्टी स्वयं-उपयोग (Self-occupied) कोई टैक्स असर नहीं, क्योंकि किराया नहीं मिल रहा
प्रॉपर्टी बेचने पर लाभ (Capital Gains) यह लाभ भी पति की इनकम में जोड़ा जाएगा
पत्नी की कोई आमदनी नहीं है टैक्स जिम्मेदारी फिर भी पति पर होगी
क्लबिंग जीवनभर लागू रहती है शादी रहने तक Section 64 लागू रहेगा

इसलिए, भले ही प्रॉपर्टी पत्नी के नाम पर हो, लेकिन टैक्स का बोझ पति पर ही आ सकता है।

स्टांप ड्यूटी में छूट बनाम लंबी अवधि का टैक्स बोझ

कई राज्य महिलाओं को स्टांप ड्यूटी पर 1% से 2% की छूट देते हैं।
जैसे:

  • महाराष्ट्र: महिलाओं के लिए 6% की बजाय 5% स्टांप ड्यूटी

  • दिल्ली: पुरुषों के लिए 6%, महिलाओं के लिए 4%

  • हरियाणा: ग्रामीण क्षेत्र में महिलाओं को 5% की बजाय 3%

इससे शुरुआती बचत तो मिलती है, लेकिन अगर बाद में उस प्रॉपर्टी से किराया या मुनाफा होता है, तो वह आय पति की इनकम में जुड़कर टैक्सेबल हो जाती है।

यानी, छोटी अवधि में छूट पाने के लिए लिया गया यह निर्णय, लंबे समय में टैक्स बढ़ा सकता है।

टैक्स विशेषज्ञ क्या कहते हैं?

चार्टर्ड अकाउंटेंट मनोज अग्रवाल के अनुसार,

“अगर पति की आय से खरीदी गई संपत्ति पत्नी के नाम पर है, तो उससे मिलने वाला कोई भी आर्थिक लाभ टैक्स कानून के अनुसार पति की इनकम में जोड़ा जाएगा। लोग अक्सर इस क्लबिंग रूल को नजरअंदाज करते हैं।”

वहीं टैक्स प्लानर रीमा शंकर बताती हैं,

“अगर आप टैक्स बचाने की सोच रहे हैं, तो बेहतर है कि पत्नी भी संपत्ति खरीद में कुछ हिस्सा अपनी आमदनी से लगाए। तभी क्लबिंग लागू नहीं होगा।”

कैसे बचें Clubbing Provisions से?

अगर आप चाहते हैं कि पत्नी के नाम पर खरीदी गई प्रॉपर्टी पर क्लबिंग लागू न हो, तो नीचे दिए गए उपाय अपनाएं:

उपाय असर
पत्नी की अपनी कमाई से भुगतान करें Clubbing लागू नहीं होगा
पति-पत्नी मिलकर Joint Ownership लें इनकम अनुपात में बंटेगी
पत्नी को Loan या Gift Deed के जरिए पैसा दें Legal documentation जरूरी
Tax Advisor की सलाह लें सही स्ट्रक्चरिंग से टैक्स बचत संभव

एक उदाहरण से समझिए

मान लीजिए, रोहित ने अपनी पत्नी नेहा के नाम पर मुंबई में एक फ्लैट खरीदा।
खरीद के लिए पैसे रोहित ने अपनी आय से दिए।
फ्लैट से सालाना ₹2 लाख किराया आता है।

अब भले ही प्रॉपर्टी नेहा के नाम पर हो, पर यह किराया रोहित की टैक्सेबल इनकम में जोड़ा जाएगा।
अगर रोहित 30% टैक्स स्लैब में हैं, तो उन्हें ₹60,000 टैक्स देना होगा।

पत्नी के नाम पर प्रॉपर्टी खरीदने के असली फायदे

कुछ परिस्थितियों में यह निर्णय फायदेमंद भी साबित हो सकता है:

  • अगर पत्नी की अपनी इनकम है, तो टैक्स शेयरिंग संभव है

  • स्टांप ड्यूटी में तुरंत 1-2% की बचत

  • संपत्ति को पारिवारिक सुरक्षा के रूप में सुरक्षित रखना

  • भविष्य में जॉइंट फाइनेंशियल प्लानिंग आसान होती है

लेकिन यह तभी सही है जब टैक्स प्लानिंग संतुलित और पारदर्शी हो।

मुख्य बातें (Key Highlights)

बिंदु विवरण
कानून Income Tax Act, 1961 – Section 56 और 64 लागू
मुख्य नियम Clubbing Provisions – पति की आय में जोड़
फायदा स्टांप ड्यूटी में 1-2% छूट
जोखिम किराये या बिक्री से हुई इनकम पर टैक्स पति पर लगेगा
सुझाव पत्नी की अपनी इनकम से हिस्सा जोड़ें या जॉइंट ओनरशिप लें
टैक्स सलाह हर स्थिति में Tax Consultant से राय लें

FAQs: Buying property in wife’s name tax rules

Q1. क्या पत्नी के नाम पर खरीदी गई प्रॉपर्टी पर टैक्स लगता है?
👉 अगर पैसा पति की आमदनी से आया है, तो टैक्स पति को देना होगा क्योंकि Section 64 के तहत आय “क्लब” हो जाती है।

Q2. क्या पत्नी की इनकम होने पर क्लबिंग लागू नहीं होती?
👉 हां, अगर पत्नी ने अपनी कमाई से खरीदी की है या आंशिक भुगतान किया है, तो टैक्स केवल उनके हिस्से की इनकम पर लगेगा।

Q3. क्या सिर्फ स्टांप ड्यूटी बचाने के लिए पत्नी के नाम पर खरीदना सही है?
👉 नहीं, अगर टैक्स असर ज्यादा हो, तो लंबी अवधि में यह नुकसानदायक साबित हो सकता है। पहले Tax Advisor से सलाह लेना जरूरी है।

Disclaimer:

यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है। इसमें दी गई टैक्स सलाह या कानूनी जानकारी किसी व्यक्तिगत निवेश निर्णय के रूप में न लें। अंतिम निर्णय लेने से पहले अपने चार्टर्ड अकाउंटेंट या टैक्स विशेषज्ञ से सलाह जरूर लें।

Read Also:

Elon Musk Trillionaire Path: Tesla का $1 ट्रिलियन पे पैकेज मंज़ूर, दुनिया के पहले ट्रिलियनेयर बनने की दिशा में बड़ा कदम